Kuten toiminimiyrittäjällä, on myös kevytyrittäjällä oikeus vähentää kuluja verotuksessa. Aloittavan kevytyrittäjän kannattaakin tarkistaa, mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa. Artikkelimme käsittelee kevytyrittäjiä, jotka eivät saa omaa y-tunnusta laskutuspalvelun kautta. Lue vinkkimme kevytyrittäjän verovähennyksiin, niin tunnistat vähennyskelpoiset kulut!
Mitä tarkoittaa verovähennys?
Verohallinnon mukaan verovähennys tarkoittaa verotettavasta tulosta vähennettävää kulua. Tällöin verotettava summa kutistuu, jolloin yrittäjä maksaa vähemmän veroja. Tämä sama pätee kevytyrittäjään, jolla on oikeus vähentää kuluja verotuksessaan. Vähennyksiä voidaan kutsua myös tulonhankkimisvähennyksiksi. Verotus tapahtuu henkilökohtaisen verotuksen kautta.
Palvelumaksut
Ukko.fi:ssä todetaan, että kevytyrittäjän laskuttaessaan työstään laskutuspalvelun kautta, on hän oikeutettu laittamaan verovähennyksiin muun muassa palvelumaksun. Palvelumaksu on maksu, jonka kevytyrittäjä maksaa jokaisesta asiakkaan maksamasta laskusta. Kevytyrittäjän on mahdollista saada palvelumaksu tulonhankkimisvähennyksenä henkilökohtaisessa verotuksessaan.
YEL-vakuutus
OP Kevytyrittäjä muistuttaa, että myös kevytyrittäjä on velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen. YEL-vakuutus on yrittäjän eläkevakuutus, jonka tarkoitus on turvata yrittäjä. YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia.
Kevytyrittäjät, joiden työtulo on yli 8 575,45 euroa (2023) tai kuukausittain työtulo on yli 714 euroa (2023), kuuluvat YEL-vakuutuksen piiriin. Työtulon täytyy kuitenkin tulla laskutuspalvelun kautta.
Ukko.fi:ssä kerrotaan, että kevytyrittäjän työtulon voi määritellä bruttotulon avulla. Työtulo ei ole sama asia kuin bruttotulo, mutta bruttotuloa voidaan hyödyntää työtulon arvioimisessa. Työtulon voi ajatella myös siten, että se on maksettu palkka sellaiselle työntekijälle vuoden aikana, joka tekee samaa työtä kuin kevytyrittäjä. Kevytyrittäjä voi siis arvioida työtulokseen sellaisen palkan, kuin hän maksaisi samanlaisesta palvelusta tai työstä vuoden aikana toiselle.
Lisäpalvelut
Riippuen palveluntarjoajasta, kevytyrittäjille tarjotaan monenlaisia lisäpalveluita edistämään kevytyrittäjän toimintaa. Jos kevytyrittäjä on hankkinut lisäpalveluita, joista hän maksaa lisäveloituksen, hän voi lisätä nämä vähennettäviin kuluihin.
Matkakulut
Omapajassa kerrotaan, että matkat, jotka kuuluvat työhösi, voidaan lisätä matkakuluvähennyksinä. Matkakulut ovat vähennyskelpoisia kuluja, jos kevytyrittäjä kulkee esimerkiksi asiakastapaamiseen. Autolla töihin ja takaisin kotiin on työmatka, jota ei lasketa vähennettäviin kuluihin. Matkakuluista tulisi pitää ajopäiväkirjaa.
Matkakulut tulee laskuttaa asiakkaalta, jotta ne voidaan maksaa verovapaana palkan yhteydessä. Jos asiakkaalta ei laskuteta matkakuluja erikseen, ne voidaan maksaa ennakonpidätysvapaana kulukorvauksena. Ennakonpidätysvapaa kulukorvaus tarkoittaa sitä, että palkan yhteydessä matkakulut maksetaan ilman ennakonpidätystä, mutta kyseisen summan joutuu itse ilmoittamaan omassa veroehdotuksessa. Muussa tapauksessa verottaja tulkitsee ne tuloiksi, jolloin seuraa todennäköisesti mätkyjä. Voit vaihtoehtoisesti ilmoittaa matkakulut myös verovuoden lopuksi omaan henkilökohtaiseen veroehdotukseesi.
Sairausvakuutusmaksu
Ukko.fi:n mukaan sairausvakuutusmaksu, eli entinen sosiaaliturvamaksu (muuttunut 2017) kuuluu kevytyrittäjälle, jos hän on YEL-velvollinen. Sairausvakuutusmaksu on 7,15%-8,65 (2023) ja se on vähennyskelpoinen kulu. Kevytyrittäjä voi vähentää sen henkilökohtaisessa verotuksessaan.
Muista myös!
Yksittäiset veropäätökset tekee aina verottaja, eli kevytyrittäjäpalvelu ei ole vastuussa kevytyrittäjän verovähennyksistä. Kevytyrittäjä voi omassa henkilökohtaisessa verotuksessaan merkitä yllä mainitut kulut vähennettäviksi kuluiksi, mutta verottaja tekee lopullisen päätöksen. Kevytyrittäjä on vastuussa omista veroasioistaan.
Kauttamme vertaat kevytyrittäjäpalvelut ja takaamme että löydät itsellesi sopivimman laskutuspalvelun.
Sisältö tarkistettu ja päivitetty 8.12.2022
