Kotitalousvähennys on tarkoitettu yksityishenkilöille, eli yritykset eivät voi sitä saada. Yrittäjänä sinun kannattaa kuitenkin olla perillä kotitalousvähennyksestä, jotta osaat kertoa siitä potentiaalisille asiakkaillesi sekä hyödyntää sitä myyntivalttinasi.
Mikä on kotitalousvähennys?
Kotitalousvähennys on kotitalouksille tarkoitettu helpotus verotukseen. Sen tarkoituksena on parantaa työllisyyttä sekä torjua harmaata taloutta.
Kun ostat kotiisi esimerkiksi siivous-, remontti-, hoito- tai hoivapalveluita, voit saada osan työn kustannuksista kotitalousvähennyksenä. Kotitalousvähennystä saa vain työn osuudesta, eli sitä ei saa esimerkiksi tarvikkeista tai matkakuluista. Monet muut verovähennykset vähentävät verotettavaa ansiotulojen määrää, mutta kotitalousvähennys vähennetään suoraan maksettavien verojen määrästä.
Vähennystä saat kodin lisäksi myös vapaa-ajan asunnollasi sekä vanhempiesi tai isovanhempiesi kodissa tehdyistä töistä. Asumismuodolla ei ole väliä, eli kotitalousvähennystä voit saada niin vuokra- kuin omistusasunnossakin tehdyistä töistä. Sijoitusasuntoon tai uudisrakennukseen tehdystä työstä ei voi kuitenkaan saada vähennystä.
Kotitalousvähennyksen määrä ja vuoden 2022 muutokset
Kotitalousvähennys ei nimestään huolimatta ole kotitalouskohtainen, vaan henkilökohtainen. Kun ostat palveluita yritykseltä, voit saada kotitalousvähennystä 40 % työn osuudesta. Jos taas palkkaat työntekijän tekemään kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä, voit vähentää 15 % maksetusta palkasta sekä palkan sivukulut kokonaan.
Vähennystä voi saada maksimissaan 2 250 euroa vuodessa / hlö ja omavastuu on 100 euroa vuodessa / hlö. Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen ja vähennysvuosi lasketaan maksuvuoden mukaan, eli jos olet maksanut laskun vuoden 2021 puolella, ilmoitat kotitalousvähennyksen vuoden 2021 verotukseen.
Vuosina 2022 ja 2023 kotitalousvähennyksen määrää on nostettu joidenkin töiden osalta. Kotitalous-, hoiva- ja hoitotöissä kotitalousvähennyksen määrä on väliaikaisesti 60 % työn osuudesta ja maksimimäärä on 3 500 euroa vuodessa / hlö. Myös öljylämmitysremonttien kohdalla vähennystä on nostettu ja korotus on voimassa vuosina 2022–2027. Perusremonttien kohdalla kotitalousvähennyksen määrä pysyy samana.
Näistä töistä voit saada kotitalousvähennystä
Kotitalousvähennystä voi saada monista yleisistä kotona tai vapaa-ajan asunnolla tehdyistä töistä. Vähennykseen oikeuttavat työt jaetaan kunnossapitoon ja remontointiin liittyviin töihin, kotitaloustöihin sekä hoitoon ja hoivaan liittyviin töihin. Tässä alla luetellaan näistä esimerkkejä. Voit tarkistaa tarkemman listan kotitalousvähennykseen oikeuttavista töistä Verohallinon sivuilta.
Remonttityöt
- Huoneiden remontointi, esim. kylpyhuone- tai keittiöremontti
- Omakotitalon kellaritilojen tai saunan remontointi
- Omakotitalon sähkö-, putki- ja kaapelityöt
- Ulkorakennuksen maalaus
- Turvalukon sekä hälytys- ja turvajärjestelmien asennus
Kotitaloustyöt
- Siivous ja ruoanlaitto
- Vaatteiden huolto, esim. pyykinpesu ja silitys
- Piha-alueen hoito, esim. puutarhan hoito ja lumityöt
- Huonekalujen kokoaminen
- Tieto- ja viestintätekniikan, esim. tietokoneen ja TV:n, asennus sekä käyttöopastus
Hoito- ja hoivatyöt
- Lasten, sairaiden, vanhusten ja vammaisten hoito
- Asioilla käynti, esim. kaupassa käynti, silloin kun se on osa muuta, laajempaa vähennykseen oikeuttavaa työtä
Näin huomioit kotitalousvähennyksen yrittäjänä
Yrittäjänä sinun on hyvä tuntea kotitalousvähennys, jotta osaat ottaa sen huomioon palveluidesi myynnissä ja markkinoinnissa sekä laskutuksessa.
1. Tarkista, onko tarjoamistasi palveluista mahdollista saada kotitalousvähennystä
Jos tarjoamasi palvelut kuuluvat kotitalousvähennyksen piiriin, asiakkaasi ovat yksityishenkilöitä ja teet työtä asiakkaan kotona tai vapaa-ajan asunnolla, asiakkaallasi on mahdollisuus saada kotitalousvähennystä. Voit tarkistaa Verohallinon sivuilta, mitkä kaikki työt kuuluvat kotitalousvähennyksen piiriin.
Kotitalousvähennyksessä ehtona on, että yrityksen tulee kuulua ennakkoperintärekisteriin. Jos toimit kevytyrittäjänä, sinun ei kuitenkaan itse tarvitse liittyä ennakkoperintärekisteriin, riittää että laskutuspalvelusi on ennakkoperintärekisterissä. Kevytyrittäjän tarjoamista töistä voi siis saada kotitalousvähennyksen normaaliin tapaan.
2. Hyödynnä kotitalousvähennysmahdollisuus myynnissä ja markkinoinnissa
Kotitalousvähennys on merkittävä rahanarvoinen etu, josta kaikki eivät välttämättä ole tietoisia. Jos palveluistasi on mahdollista saada kotitalousvähennystä, kannattaa siitä kertoa asiakkaille. Auta asiakkaitasi ymmärtämään, kuinka paljon he voivat saada vähennystä palveluistasi sekä miten vähennystä haetaan, ja näin voit madaltaa asiakkaiden ostokynnystä.
3. Ota kotitalousvähennys huomioon laskutuksessa
Muista huomioida kotitalousvähennys myös laskutuksessa, jotta asiakkaan on helppo hakea kotitalousvähennystä. Vähennystä hakiessa asiakkaan tulee ilmoittaa kotitalousvähennyskelpoisen työn osuus, laskun loppusumma sekä yrityksen y-tunnus, joten merkitse ne selkeästi laskulle.
Kun teet asiakkaalle laskun, erittele laskuun selvästi työn osuus ja muut kustannukset, kuten materiaalien ja tarvikkeiden kulut, matkakulut ja kuljetuskustannukset. Voit merkitä laskuun joko työn tuntimäärän ja tuntihinnan tai vaihtoehtoisesti työn urakkahinnan.
