| Outi Ylönen

Toiminimen verovähennykset – Nämä kulut saat vähentää

Toiminimen verovähennykset – Nämä kulut saat vähentää

Verohallinnon mukaan toiminimen verovähennyksillä tarkoitetaan kuluja, jotka on oikeus vähentää verotettavasta tulosta. Ne ovat elinkeinotoiminnan menoja, jotka liittyvät yrityksen tulojen hankintaan sekä säilytykseen. Vähennyskelpoiset kulut pienentävät yrityksesi tulosta, jolloin maksat myös veroa pienemmän määrän.

Kulut, jotka liittyvät liiketoiminnan pyörittämiseen tai perustamiseen, voidaan vähentää verotuksessa. Esimerkiksi toimistotarvikkeet ja työkalut ovat vähennyskelpoisia. Ota hankintahetkellä kuitenkin huomioon nämä seikat:

  • Kertahankinta on maksimissaan 850 euroa (alv 0 %), eli pienhankinta. Verovuodessa tällaisia hankintoja voi vähentää 2500 euron verran.
  • Tai​ hankinta on käyttöiältään 3 vuotta.
    YEL-vakuutus​ on vähennyskelpoinen, kun työtulo ylittää alarajan 7958,99 euroa (2020). Samalla kirjanpito on vähennettävä kulu. Jos kirjanpitopalvelut mietityttävät, ​laskurimme kautta vertaat ja ostat yrityksellesi sopivan kirjanpidon palvelun.

Esimerkki:

Kampaaja Ilona tilaa hiusvärit ja kampaamotarvikkeet. Samalla hän tarjoaa asiakkailleen kahvia. Odottaessaan asiakas lukee kauneuslehteä. Lehtitilaus, kahvitarjoilu sekä värit ja tarvikkeet ovat vähennettäviä kuluja, sillä ne liittyvät liiketoimintaan.

Seuraavat kulut ja niistä tehtävät vähennykset ovat Verohallinnon (2020) mukaiset:

Autoilukulut

Jos autoa käytetään liiketoiminnassa, voidaan kulut vähentää. Ilonan käydessä asiakkaan luona kotikäynnillä, hän merkitsee ajamansa kilometrit ajopäiväkirjaan. Kun vuodessa yli puolet ajokilometreistä on liiketoimintaan liittyviä, merkitään ne kirjanpitoon. Esimerkiksi polttoaine, vakuutukset sekä huollot vähennetään verotuksessa.

Markkinointi ja edustus

Mainostoimiston maksut sekä yrittäjän oma markkinointi voidaan vähentää markkinointikuluina. Edustusta ovat menot, joissa asiakasta kestitään asiakassuhteiden kehittämiseksi. Edustuskuluista vähennetään 50 % ja arvonlisäveroa ei vähennetä. Puolestaan markkinointikulut ovat 100 % vähennettäviä ja arvonlisävero vähennetään kokonaan.

Toimitilat

Toimitila- ja työhuonevähennyksiä voidaan vähentää silloin, kun yrittäjä työskentelee kotonaan. Tällöin yrittäjä voi vähentää joko työhuoneen todellisten kulujen tai Verohallinnon työhuonevähennyssumman mukaisesti. Kodin ulkopuolinen, vuokrattu toimitila on vähennyskelpoinen, jos se on arvonlisäverorekisterissä. Toimitila voidaan vuokrata alvillisena tai alvittomana.

Työvaatteet

Työvaatteiksi luokitellaan vaatteet, joita käytetään työskennellessä. Esimerkiksi kampaajamme Ilona käyttää hanskoja ja essua hiustenvärjäyksessä. Nämä ovat vähennettäviä kuluja. Jos Ilona tilaa paidan yrityksen logolla varustettuna, on kyseessä vähennettävä markkinointikulu.

Jäikö verovähennykset askarruttamaan? Ota rohkeasti yhteyttä ​meihin!

Tilaa myös uutiskirjeemme, niin pysyt ajan tasalla kaikista yrittäjän tukipalveluista!

Tilaa uutiskirje!